現金日記賬的設置有哪些

企業應按幣種設置現金日記賬，進行明細分類覈算。現金日記賬的格式一般有“三欄式”、“多欄式”。在實際工作中大多采用的是“三欄式”賬頁格式。

現金日記賬是用來登記庫存現金日常收入、支出和結存情況的賬簿，通常由出納人員根據審覈後的庫存現金收、付款憑證以及銀行存款付款憑證，逐日逐筆順序登記。

每日終了時，出納人員應計算、登記當日現金收入合計數、現金支出合計數，以及賬面結餘額，並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數進行覈對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。