資金運用賬戶的會計處理

1、企業的銀行存款賬戶發生變動時：

借：銀行存款

貸：應收賬款——公司名稱

借：應付賬款——公司名稱

貸：銀行存款

2、企業的庫存現金賬戶發生變動時：

借：庫存現金

貸：銀行存款

借：管理費用（根據費用所屬部門計入相關科目）

貸：庫存現金

企業的資金運用賬戶發生變動時，可以通過“銀行存款”科目以及“庫存現金”等科目進行處理，其中“銀行存款”科目主要用於覈算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項金額，而“庫存現金”科目主要用於覈算企業的庫存現金金額。