公司差旅費報銷制度是什麼

公司差旅費報銷制度是指企業爲規範出差人員報銷單的審批和報銷程序，控制出差費用的合理支出而設置的管理制度。其制度內容主要有：1、報銷單據不得隨意塗改；2、報銷內容要清楚明瞭；3、報銷部門和日期要填寫清楚；4、要及時將報銷單送往財務處審批等。

差旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

差旅費報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支；

2、員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷；

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面或郵件確認後，其增加的行程作爲另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

出差報銷制度

法律分析：差旅費報銷單中的出差事由應該如實填寫。

報銷具體要求：

1、《差旅費報銷單》各項目應據實填寫，必須從此單據中列出詳細的行程。

此單據中沒有列出行程的車費、住宿費不準報銷。

2、如報銷他人補助款項的，必須有該人員確認簽名。

3、該報銷單據必須用蘭色或黑色墨水筆填寫，不準有塗改的痕跡。

4、部門經理負責本部門人員報銷憑證的真實性審閱工作，

是指各部門經理在審覈的單據上要註明：“已核”或：“屬實”字樣，並同時簽名和日期。

5、財務部負責報銷憑證的合法性和金額的精確性的審覈工作，

是指財務部審覈人員對報銷憑證的合法性和精確性進行審覈，並簽署詳細的審覈意見。

法律依據：《中央和國家機關差旅費管理辦法》

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

第七條 出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重複購買。

差旅費報銷標準

因爲差旅費往往涉及金額不大，很多企業不重視，甚至很多會計還抱着發票是真的就沒事的態度來對待差旅費報銷。但是其實差旅費的報銷有着非常明確的規定，差旅費對於企業的發展來說也很重要。那麼差旅費報銷標準是什麼呢?下面就讓華律網小編來帶你瞭解一下。

一、什麼是差旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

二、差旅費報銷標準

2015年10月20日，財政部發布通知，調整中央和國家機關差旅住宿費標準，並自2016年1月1日起執行。

根據《通知》，調整北京、上海等11個城市部級幹部住宿費標準、7個城市司局級幹部住宿費標準和33個城市處級及以下幹部住宿費標準。

調整後的部級、司局級、其他人員每人每天差旅住宿費標準，北京市分別爲1100元、650元、500元，上海市分別爲1100元、600元、500元。同時，拉薩、西寧、哈爾濱、海口、大連、青島6個受地理、氣候等自然條件限制和季節性熱點影響較大的城市試行差旅住宿費淡旺季標準。

《通知》明確，調整後的差旅住宿費標準是中央和國家機關工作人員到各省會城市、直轄市、計劃單列市出差的住宿費上限標準，各類人員應當堅持勤儉節約原則，根據職級對應的住宿費標準自行選擇賓館住宿(不分房型)，在限額標準內據實報銷。

財政部要求，各單位應當嚴格按照差旅費制度和厲行節約反對浪費的有關規定，加強出差審批管理，從嚴控制出差人數和天數，嚴格差旅費預算管理和報銷審覈，控制差旅費支出規模。對違反差旅費管理規定的行爲，有關部門應依法依規追究相關單位和人員的責任。

三、差旅費的報銷範圍

1、差旅費覈算的內容：用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

差旅報銷制度及報銷流程

差旅費是指工作人員出差期間產生的住宿費、伙食費、交通費等各項費用。一般公務人員根據其職稱不同，報銷的標準也不同，外出地的消費水平不同，差旅費不有所差別。那麼差旅費報銷的流程是怎樣的呢?一般先由出差人員填寫差旅費報銷單，然後附上發票、車票等各種票據，之後由公司領導、分管領導以及財務人員分別審覈簽字後，由出納人員簽字並付款，完成報銷手續。 報銷範圍 1、差旅費覈算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。 3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。 差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。 報銷原則 1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。 2、員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批准的，一律不予報銷。 3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面/郵件確認後，其增加的行程作爲另一次出差時間，與原出差時間不連續計算4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007)。 報銷流程 1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長覈准 財務人員審覈--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。 2、財務人員、稽覈人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審覈並對此負責。 注意事項 1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票(明折明釦票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。 2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。 3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。 4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷對塗改、僞造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。 5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人籤批後，報學院、學校分管領導籤批報銷。 6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。 需要我們注意的是，對於在出差中超過報銷標準的費用公司是不報銷的，超過部分由自己承擔，個人消費也不計算在報銷範圍之內。員工出差前必須填寫申請單，並經領導同意後方可，對於需要延長出差時間的，需向領導電話或郵件請示，增加的費用另行計算。

一般公司差旅費報銷標準是什麼

法律分析：差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費覈算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。差旅費的報銷本身沒有明確的規定，企業可以根據自己公司的實際情況來確認差旅費的報銷流程和限額等。

法律依據：《公司差旅費報銷規定》

第一條 爲了規範公司費用管理，在保證員工出差有個良好工作條件的前提下，節約開支，降低成本，特制定本規定。

第二條 公差類型分爲以下四類：

(一)與公司生產經營相關的商務活動；

(二)公司批准參加的與公司業務有關的各類會議、培訓等；

(三)其他經過公司批准的公務活動；

(四)因公出國的費用，按照國家和集團公司相關規定執行。

第三條 員工出差前必須填寫出差報告，寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具，經本部門負責人、財務部負責人、主管領導籤批後，作爲借款和報銷依據。

外出參加培訓需到人力資源部進行審覈，並持經審覈的外出培訓審批單方可到財務部辦理借款手續。

第四條 員工預借的差旅費，必須及時報銷，出差返回後15個工作日內報銷，不得拖欠，逾期不報的從下月工資中扣回，原借款未報銷的，不得再次借款。