進貨沒發票怎麼做賬

1、企業購買貨物沒收到對應發票：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估應付款

2、企業取得對方公司開具的發票時：

借：原材料（紅字）

貸：應付賬款——暫估應付款（紅字）

根據發票編制正確的分錄：

借：原材料

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款

企業購買貨物沒收到對應發票，由於貨物的價值無法確認，因此通過“應付賬款——暫估應付款”科目進行款項的暫估，待取得對方公司開具發票後，進行對應紅字分錄的編制，再根據發票編制正確的分錄。