現金等價物是什麼意思

現金等價物是企業持有的期限短、流動性強，可隨時轉換成已知金額的現金、價值變動風險很小的投資，具有隨時可轉換爲定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性，通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換爲現金的投資，包括三個月到期或清償的國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、銀行本票、銀行承兌匯票等。

符合現金等價物的兩個條件包括，必須可以轉化爲確定數額的現金，以及到期日必須很接近，以至於不存在因利率變動而導致投資本身價值變動的重大風險。