反洗錢會計的程序

反洗錢會計的程序主要包括識別、調查、記錄和報告這四步。

在識別環節，銀行、海關等機構將發現的大額可疑資金的提取、劃轉等情況報送給反洗錢信息情報中心，反洗錢會計對這些情況進行分析和判斷，對存在的可疑交易和情況進行識別。

在調查環節，反洗錢會計對初步識別的可疑情況進行專門的調查，對可疑資金的關係人進行追查，根據已經掌握的情況順藤摸瓜，弄清犯罪分子的洗錢事實。

記錄是將掌握的各種犯罪分子洗錢的各種證據通過一定的方式記錄下來，並整理分類。

在報告環節，犯罪分子洗錢的基本事實已經查清，證據收集工作已經完畢。反洗錢會計利用會計專門方法對前幾個環節的過程進行彙總，撰寫會計報告，向相關各部門提供反洗錢會計報告。