關於小規模的百科
1、小規模的進項分錄：借方計入：銀行存款/應收賬款，貸方1計入：營業收入，貸方2計入：應交税金-未交增值税。2、小規模增值税的税額，也跟收入一樣，如果開的是增值税普通發票，税額也是單獨標註。3、如果開的是機打發票，則需要用收入*...
小規模季度超過45萬的，需要就銷售額全額計算繳納增值税。根據《國家税務總局關於小規模納税人免徵增值税徵管問題的公告》（國家税務總局公告2021年第5號）的相關規定：小規模納税人合計月銷售額未超過15萬元（按季納税的小規...
小規模納税人需要交的税：1、增值税：小規模納税人税率為3%。2、城建税：納税人所在地在市區的税率為7%；納税人所在地在縣城、鎮的税率為5%；納税人不在市區、縣城或鎮的税率為1%。3、教育附加費：統一按增值税、消費税、實際繳...
疫情期間小規模納税人會計處理為：1、疫情期間小規模納税人企業享受增值税減免時：借：銀行存款貸：主營業務收入應交税費——應交增值税（減免税額）借：應交税費——應交增值税（減免税額）貸：其他收益（或營業外收入科目）2、疫情期間小規...
小規模納税人做賬報税的方法：1、根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證。2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據記賬憑證登記明細分類賬。4、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表。5、根據科...
一般納税人和小規模納税人的區別，並不是企業的大小之分，只是在税務上面的徵收方式不同，主要區別有這樣幾點。1、增值税税率不同從2019年起一般納税人的增值税税率有4檔：13%、9%、6%、0；小規模納税人增值税沒有税率，只有一個...
一般納税人和小規模納税人按經營規模的大小以及會計核算是否健全、能否提供準確的税務資料等進行分類。根據《增值税一般納税人登記管理辦法》規定，企業連續12個月的銷售額超過500萬，會計核算健全，能夠提供準確税務資料...
一般納税人可以轉為小規模納税人。轉登記日前連續12個月（以1個月為1個納税期）或者連續4個季度（以1個季度為1個納税期）累計銷售額未超過500萬元的一般納税人，在本年度12月31日前，可選擇轉登記為小規模納税人，並正確完整填寫《...
小規模納税人徵收管理指主管税務機關對小規模納税人所發生的應税行為進行認定並對税費進行計徵和管理的過程，實質上是對納税人的納税義務發生時間、納税期限、納税地點等要素進行規範的行為。由於小規模納税人生產經營...
就目前的情況下，小規模納税人月銷售總額10萬元以下(含本數)的，就不需要交增值税，而且查賬徵收的小規模納税人需要按照季度申報進行納税，季度開票不超過30萬的就可以不交增值税；超過30萬的就需要全額徵税。個體户生產經營所...
1、提前預約銀行客户經理或直接帶相關材料前去。2、在客户經理的指引下籤相關文件、蓋章。3、銀行會將相關資料報送央行，一般需要5個工作日，央行會下發開户許可證開户許可證。4、等待客户經理通知去取證、回單卡、U盾等...
小規模納税人可以開具增值税普通發票以及增值税專用發票。增值税普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經...
小規模不超30萬不能免印花税，但是可以減半徵收印花税。印花税是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為徵收的一種税。其因採用在應税憑證上粘貼印花税票作為完税的標誌而得名。印花税法是調整印...
小規模納税人辦理一般納税人登記時，應向主管税務機關填報《增值税一般納税人登記表》，如實填寫固定生產經營場所等信息，並提供税務登記證件。納税人填報內容與税務登記信息一致的，主管税務機關當場登記；納税人填報內容與税...
小規模納税人申報納税詳細流程：1.小規模納税人的銷售額月15萬，季度45萬，年度180萬以下，是免增值税及其附加税的。2.按月納税的小規模納税人如果月銷售額超過15萬元，需要就銷售額全額計算繳納增值税。3.銷售發票全部是普通...
小規模納税人在日常生產經營過程中發生交易事項後，且對方企業要求發票開具時需要開發票，小規模納税人可以通過自行申領發票進行開具，或至當地主管税務機關現場進行開具。完成發票開具後，小規模納税人應當將記賬聯保留，然後...
根據《關於實施小微企業普惠性税收減免政策的通知》規定，由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值税小規模納税人可以在50%的税額幅度內減徵資源税、城市維護建設税、房產税、城鎮...
小規模納税人想要成為一般納税人，一般有兩種方法：連續12個月收入累計超過500萬元，則會被税務局強制升級為一般納税人。主動申請成為一般納税人，小規模納税人符合一般納税人的要求，比如有做賬能力，能準確核算各類數據等之後，...
1、疫情下小規模企業結轉增值税減免税費時：借：應交税費——應交增值税（減免税額）貸：營業外收入或者：借：應交税費——應交增值税（減免税額）貸：其他收益2、企業期末結轉利潤時：借：營業外收入（或其他收益科目）貸：本年利潤疫情下對於小規...
疫情期間按1%税率會計分錄：借：應收賬款等貸：主營業務收入應交税費——應交增值税增值税是商品在市場流通過程中產生的增值額作為計税依據而徵收的一種流轉税，從計税原理上説，增值税是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節...
1、小規模納税人購入禮品時，會計分錄為：借：庫存商品貸：銀行存款2、禮品用於無償贈送客户時：借：營業外支出貸：庫存商品應交税費——簡易計徵增值税小規模納税人購入禮品，然後禮品用於無償贈送客户，應當通過“庫存商品”科目以及...
小規模納税人除能開具增值税普通發票以外，還可以開具增值税專用發票。税務總局進一步擴大小規模納税人自行開具增值税專用發票範圍，小規模納税人（其他個人除外）發生增值税應税行為、需要開具增值税專用發票的，可以自願使用...
註冊小規模納税人公司的流程包括：工商局名稱核准登記；銀行開立驗資户；驗資；申請工商營業執照；質監局辦理組織機構代碼證；税務局辦理税務登記證；銀行開設基本户；領開户許可證銷驗資户。確定公司類型、名字、註冊資本、股東及出...
小規模納税人的納税期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。不能按照固定期限納税的，可以按次納税。納税人以1個月或者1個季度為1個納税期的，應自期滿之日起15日內申報納税；以1日、3日、5日、10日或者1...
小規模納税人增值税的核算，僅設置“應交税金—應交增值税”會計科目。小規模納税人增值税的賬務處理銷售貨物，提供勞務時：借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交税金—應交增值税，繳納增值税：借：應交税金—應交增值税，貸：銀行存款。增...
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