報銷差旅費分錄

報銷差旅費的會計分錄：借：“管理費用”；貸：“其他應收款或庫存現金”。差旅費是指因公出差期而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。報銷差旅費的流程：一般先由出差人員填寫差旅費報銷單，然後附上發票、車票等各種票據，之後由公司領導、分管領導以及財務人員分別審覈簽字後，由出納人員簽字並付款，完成報銷手續。

差旅費報銷範圍差旅費覈算的內容：用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。

差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

差旅費報銷原則差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

員工出差必須事前提出書面申請，填製出差申請單，經其直屬上級批准。

凡未得事先批准的，一律不予報銷。

員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差籤批人書面/郵件確認後，其增加的行程作爲另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。