做賬沒有發票怎麼處理
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做賬沒有發票時，應視情況進行如下賬務處理：
1、企業發生購貨業務沒有發票時：
借：預付賬款
待企業取得發票時：
借：庫存商品（或原材料等科目）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
2、企業購進已驗收入庫的商品，但尚未收到其發票，應做暫估入賬處理：
借：庫存商品（或原材料等科目）
貸：應付賬款——暫估應付款
每月月初紅字衝減原分錄時：
借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字）
貸：應付賬款——暫估應付款（紅字）
再根據發票編制正確分錄：
借：庫存商品（或原材料等科目）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
