關於所得稅的百科
企業付彙算清繳所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款彙算清繳當年的所得稅，補計提時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅結轉時：借：本年利潤貸：所得稅費用匯算清繳往年的所得稅，補計提時：借：以前年度損益調整貸：應交...
人所得稅退稅一般能退多少錢的答案是：不同的薪資，退稅的金額不同；需要按當事人實際的收入與多繳的稅費來進行計算；計算公式如下：年度彙算應退或應補稅額=[(綜合所得收入額-60000元-三險一金等專項扣除-子女教育等專項附加...
當企業產生遞延所得稅負債的情況消失並對遞延所得稅負債進行轉回時：借：遞延所得稅負債貸：所得稅費用——遞延所得稅費用（或資本公積科目）當企業產生遞延所得稅負債的情況消失並對遞延所得稅負債進行轉回時，可以通過“遞延所...
企業所得稅籌劃思路有三個：在公司形式上考慮，設立分公司還是子公司；通過關聯交易平滑利潤；用足稅收優惠政策。企業所得稅籌劃指稅收籌劃。“稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源於1935年英國的“稅務局長訴溫斯特大公”案...
小微企業減免所得稅，將減免後的所得稅進行計提時：借：所得稅費用（實際繳納額）貸：應交稅費——應交企業所得稅實際繳納所得稅時：借：應交稅費——應交企業所得稅貸：銀行存款企業繳納所得稅後，收到減免的所得稅退稅時：借：所得稅費用（紅...
1、企業計提本月所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款3、企業期末結轉所得稅費用時：借：本年利潤貸：所得稅費用企業計提、繳納以及結轉所得稅時，應當通過...
1、企業產生遞延所得稅資產時：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用——遞延所得稅費用2、企業調整並減少遞延所得稅資產時：借：所得稅費用——遞延所得稅費用貸：遞延所得稅資產企業調整遞延所得稅資產時，可以通過“遞延所得稅資產...
結轉所得稅費用的會計分錄是：借：本年利潤貸：所得稅費用我國企業所得稅覈算採用資產負債表債務法。企業應根據所得稅準則的規定，對當期應交所得稅加以調整計算後，據以確認應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，通過“所得稅費...
1、企業繳納本年所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、計提本年所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅3、期末結轉所得稅費用時：借：本年利潤貸：所得稅費用繳納、計提以及結轉所得稅費用時，應當通過“所...
所得稅費用明細賬通常採用三欄式明細賬，明細賬中的借方欄用於反映所得稅費用的增加；貸方欄用於反映所得稅費用的減少，金額欄用於反映所得稅費用當期的餘額，同時還有摘要欄用於反映導致所得稅費用變動的事項明細。其中所得...
1、企業爲員工代繳所得稅時：借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款2、若企業代扣代繳所得稅產生滯納金時：借：其他應收款——個人所得稅滯納金貸：銀行存款3、企業發放工資併爲員工代扣所得稅時：借：應付職工薪酬——應付職...
1、小規模企業繳納企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、小規模企業繳納個人所得稅時：借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款小規模企業繳納所得稅時，可以通過“應交稅費”相關二級科目以及“銀行存款”...
1、由於季度在報送企業所得稅預繳申報表時候需要同時報送企業財務報表、資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表。其中對年度賬務進行梳理，整理本年度發生的納稅調整事項。2、能通過賬務處理的，最好在年度結...
1、企業季度所得稅計提時，分錄爲：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業季度所得稅繳納時，分錄爲：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業季度所得稅計提時，應通過“所得稅費用”科目，以及“應交稅費——應交所得稅...
1、企業覈算減免所得稅業務時：借：所得稅費用（按減免後實際應繳納的所得稅金額登記）貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅費用時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業覈算減免所得稅業務並繳納所得稅費用時，可以通...
企業季度所得稅的計提分錄如下：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業季度所得稅的繳納分錄如下：借：應交稅費——應交所得稅貸：所得稅費用企業季度所得稅的結轉分錄如下：借：本年利潤貸：所得稅費用企業所得稅是對我國國內...
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅，所得稅費用＝當期所得稅+遞延所得稅；當期所得稅＝當期應納稅所得額×所得稅稅率；遞延所得稅＝當期遞延所得稅負債的增加+當期遞延所得稅資產的減少－當期遞延所得稅負債的減少－當期遞延...
1、企業產生企業所得稅分錄爲：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納企業所得稅分錄爲：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款3、企業所得稅費用結轉本年利潤分錄爲：借：本年利潤貸：所得稅費用企業經營活動產生企...
1、股息收入是否繳納個人所得稅主要看持股期限，持股期限越長，稅率越低，持股期限達到一定時間，可以免繳個人所得稅。2、持股期限不超過一個月的，個人所得稅=股息紅利×20%。3、持股期限超過一個月、不超過一年的，個人所得稅=...
1、企業計提直接減免的企業所得稅時，會計分錄爲：借：所得稅費用（實際繳納額）貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納直接減免後的企業所得稅時，會計分錄爲：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業所得稅減免是屬於稅收減免的一...
1、企業補提遞延所得稅資產時：借：遞延所得稅資產貸：以前年度損益調整——遞延所得稅2、企業期末結轉時：借：以前年度損益調整——遞延所得稅貸：利潤分配——未分配利潤企業對遞延所得稅資產進行補提時，可以通過“遞延所得稅資...
企業計提預繳季度企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業季度預繳所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業收到當年彙算清繳所得稅的退稅時：借：銀行存款借：所得稅費用（紅字）企業預繳季度企業所得稅...
1、小微企業計提企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、小微企業發生企業所得稅減免時：借：所得稅費用（紅字）（減免部分）貸：應交稅費——應交所得稅（紅字）（減免部分）小微企業所得稅計提與減免時，可以通過“所得稅費用...
企業年底計提企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業年底從員工工資計提個人所得稅時：借：應付職工薪酬——工資貸：應交稅費——應交個人所得稅企業年底繳納企業所得稅以及個人所得稅時：借：應交稅費——應交...
1、企業計提遞延所得稅資產時：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用——遞延所得稅費用2、企業計提遞延所得稅負債時：借：所得稅費用——遞延所得稅費用貸：遞延所得稅負債企業遞延所得稅進行計提時，可以通過“遞延所得稅資產”科目...
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